Які послуги включено в бухгалтерський супровід ФОП

Ведення бухгалтерського обліку ФОП передбачає виконання наступних завдань:

- Бухгалтерський супровід всіх господарських операцій, заповнення книги обліку та доходів.
- Формування та подання в ДПС щомісячної, квартальної, річної звітності (відповідно до системи оподаткування і групи) по ПДФО, ЄП, ПДВ, ЄСВ, акцизному збору та ін.
- Розрахунок та своєчасна сплата податків до бюджету, контроль здійснення розрахунків.
- Формування первинної бухгалтерської документації (рахунки, акти, накладні та ін.), організація правильного зберігання.
- Контроль за дотриманням обмежень, встановлених для платників ЄП – ведення бухгалтерського обліку ФОПи всіх груп, наприклад, передбачає наявність лімітів по річному доходу, обмежень щодо видів діяльності та вибору контрагентів.
- Ведення кадрової документації, здійснення нарахування заробітної плати, сум податків.
- Надання консультацій.
- Виконання інших завдань: отримання довідок в ДПС та витягу з ЄДР, внесення змін про ФОП, подання заяви про зміну системи/групи оподаткування.

Ми не просто сумлінно виконуємо всі поставлені завдання та надаємо послуги, але проводимо регулярний аналіз ФОП клієнта. Шукаємо найкращі рішення проблем, шляхи оптимізації ресурсів, підвищення ефективності. Ми зацікавлені в процвітанні бізнесу клієнта і максимально залучені у всі процеси.
Ведення бухобліку ФОП на аутсорсі дає змогу гнучко реагувати на зміни у діяльності, формувати пакет послуг відповідно до потреб ФОП на поточний момент. В будь-який момент ми можемо прибрати непотрібні опції. А в разі масштабування бізнесу та необхідності розширення спектру надаваних послуг, залучення більшої кількості бухгалтерів вам достатньо просто озвучити свій запит – і ми все організуємо.

Крім того, бухгалтер для ФОП віддалено може надати допомогу у вирішенні таких питань:

- Допомога у виборі системи оподаткування, перехід на більш вигідну.
- Вибір КВЕДів для бізнесу, з урахуванням сфери діяльності та можливих обмежень (для платників єдиного податку).
- Відповідь на запити ДПС та інших контролюючих органів.
- Перевірка правильності ведення бухгалтерського обліку ФОП за певний період часу, пошук та виправлення помилок.
- Організація ефективного ведення обліку та звітності – створення алгоритмів для виконання основних завдань, консультації по роботі з бухгалтерським ПЗ, функціоналом електронного кабінету на сайті ДПС.

Фінальна вартість пакету залежить від наступних факторів і складових: система оподаткування, на якій перебуває ФОП (загальна чи одна з груп спрощеної, з ПДВ або без нього), наявність та число зареєстрованих РРО/ПРРО, робітників, акцизу. Адже всі ці фактори впливають на кількість фінансових операцій, обсяги документації, види послуг, що включаються до пакету. Так, наприклад, ведення бухгалтерського обліку ФОП 3 група, що працює самостійно, не має РРО/ПРРО і ПДВ, в місяць проводить 5-7 розрахункових операцій, коштуватиме мінімальну ціну. Водночас послуги бухгалтера для ФОП 2 група з зареєстрованими РРО/ПРРО, найманими працівниками, продажем підакцизних товарів обійдуться дорожче.

Які помилки часто допускають ФОП, що самостійно ведуть бухгалтерію?

Досить часто підприємці, які тільки реєструють бізнес, намагаються вести бухгалтерію самостійно. Їм здається, що за наявності невеликих обсягів фінансових операцій та мінімальної кількості законодавчих вимог, виконувати всі завдання можна і без фахової допомоги. Особливо це стосується платників єдиного податку, для яких встановлено спрощені вимоги щодо ведення звітності і знижені ставки зборів. Так, ведення бухгалтерії ФОП 3 група передбачає подання щоквартальної звітності по ЄП, але і тут наші клієнти примудряються наробити помилок. І лише після появи складнощів у поданні перших декларацій та боргів у електронному кабінеті, отримання повідомлень про штрафи підприємці розуміють, що ведення бухгалтерського обліку ФОП завжди пов’язано з великою кількістю нюансів і тонкощів. А тому краще делегувати його професіоналам, що мають великий досвід та всі необхідні компетенції.

Типові помилки, які роблять підприємці під час самостійного ведення бухгалтерії ФОП:

- Забувають своєчасно подавати декларації в ДПС – і отримують штрафи від 340 грн.
- Неправильно обчислюють податки, забувають своєчасно їх сплатити – наслідком стає поява боргів, пені.
- Не складають чи складають неправильно, гублять первинні документи – під час перевірок ДПС таке порушення карається штрафами.
- Порушують вимоги, встановлені для групи ФОП на ЄП – і втрачають цей статус та можливості, які він дає.
- Не слідкують за законодавчими змінами і не виконують вимог під час ведення бухгалтерського обліку, наражаючи бізнес на штрафи, інші покарання.
- Ведуть бухгалтерію хаотично, що призводить до проблем під час перевірок ДПС, закриття ФОП.
- Замовляючи послуги бухгалтера для ФОП за помірну ціну, ви отримуєте можливість не просто заощадити час та ресурси, але захистити свою підприємницьку діяльність від порушень і неприємних наслідків, до яких вони часто призводять.

Президент підписав закон про підвищення податків і бюджет на 2025 рік. Основні зміни коротко і по суті:

Військовий збір сплачується з січня: 1-2 група — 800 грн/місяць, 3 група — 1% від доходу; змінився розмір єдиного податку для 2 групи: з січня — 1600 грн/місяць, для 1 та 3 групи — без змін; скасована воєнна пільга для сплати єдиного соціального внеску, з січня обов’язковий платіж становить 5280 грн/квартал.

Військовий збір

Відтепер усі ФОП на спрощеній системі сплачуватимуть військовий збір (ВЗ):
1 та 2 групи: 800 грн/місяць (10% від мінімальної зарплати на січень поточного року);
3 група: 1% від доходу.
Прийнятий закон передбачав сплату ВЗ з 1 жовтня, але уряд рекомендує дочекатися правок. Очікується, що підприємці почнуть сплачувати ВЗ з січня: 1-2 група до 20 січня, 3 група — за результатами 1 кварталу до 20 травня 2025 року.

Єдиний податок

Уряд зафіксував мінімальну зарплату та прожитковий мінімум на рівні попереднього року: з 1 січня 2025 року та протягом всього року мінімальна заробітна плата становитиме 8000 грн, а прожитковий мінімум для працездатних осіб — 3028 грн. Це вплине на ставки податків і ліміти доходів для спрощенців:
- 1 група: 302,80 грн/місяць (для ставки ЄП 10%). Ліміт доходу — 1 336 000 грн/рік.
- 2 група: 1600 грн/місяць (для ставки ЄП 20%). Ліміт доходу — 6 672 000 грн/рік.
- 3 група: 5% від доходу (або 3% з ПДВ). Ліміт доходу — 9 336 000 грн/рік.

Єдиний соціальний внесок

Воєнна пільга скасована. З 1 січня 2025 року ЄСВ стає обов’язковим для всіх ФОП:
- Мінімальний платіж — 1760 грн/місяць (22% від мінімальної зарплати).
- Максимальний платіж — 35 200 грн/місяць.

Оновлення звітності

З 2025 року підприємці мають подавати звітність за найманих працівників щомісяця. Також змінюються самі форми звітності з єдиного податку — в них буде додана інформація щодо сплати військового збору.

Ведення бухгалтерії досвідченими спеціалістами – це гарантія стабільності та процвітання бізнесу